微信、支付宝收款有哪些涉税风险?如何规避?
微信、支付宝收款有哪些涉税风险?如何规避?个人账户收款高于多少容易被查?今天统一回复
注意了!微信、支付宝收付款
风险巨大!
现在很多单位都使用微信、支付宝来收付款,确实很便捷,但同时千万不要忽视其中的风险!
1、增值税的风险
通过微信转账支付款项,可能导致款项账面不透明,业务交易资金流不清晰。因增值税专用发票票面信息需要填列齐全,通过微信交易,对方无法准确填写发票上的银行账号信息,无法开具增值税专用发票,进而导致无法进行进项抵扣,增值税应纳税额增加。
通过微信转账收取的增值税销售款时,容易和个人消费记录混淆,导致部分微信收款收入未申报增值税,存在偷漏税的风险。
2、企业所得税的风险
3、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资,存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。同时微信、支付宝发红包还要注意个税问题,应该区分不同的情形判断是否缴纳个税,以及如何缴纳个税。
4、公司管理风险
采用微信、支付宝付款,在公司管理方面也存在风险。
5、股东对债务承担无限连带责任
公司如果长期使用股东的个人账户来收付款,很容易造成公私不分,如果企业出现资不抵债,股东要承担无限连带责任,用个人资产偿还公司债务。
微信、支付宝收款属于非现金支付吗?
该如何做账?
1、微信、支付宝收款属于非现金支付吗?
根据税务总局所得税司何冰对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念的解析,采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念,既包括银行等金融机构的各类支付凭证,也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。
在实务中,有3种情形,用现金支付,要多缴纳企业所得税。
而支付宝和微信不属于现金支付方式,发生以上业务的不会导致多缴纳企业所得税,大家可以放心啦。
2、微信、支付宝收款如何做账?
微信、支付宝收取款项通过“其他货币资金”科目来核算。
(1)收取销售货款确认收入时
借:其他货币资金-支付宝/微信
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
(2)微信/支付宝与银行互转
银行提现到微信支付宝
借:其他货币资金—支付宝/微信
贷:银行存款
从微信/支付宝提款到银行
借:银行存款
贷:其他货币资金—支付宝/微信
(3)微信/支付宝采购物品
借:成本费用/固定资产等
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:其他货币资金—支付宝/微信
(4)微信/支付宝涉及手续费
举例:A公司利用个人微信收货款113元,实际到账为112元,其中1元是微信手续费,同时已给客户开具113元发票
借:应收账款113
贷:主营业务收入100
应交税费-增值税(销项税)13
借:银行存款112
财务费用—手续费1
贷:应收账款113
(注:手续费入账时,如果无法取得凭证,可以写个情况说明,领导签字即可入账)
(5)企业给员工发微信红包
发红包时
借:生产成本/管理费用等
贷:应付职工薪酬—职工福利
扣个税时
借:应付职工薪酬—职工福利
贷:其他货币资金—支付宝/微信
应交税费—应交个人所得税
个人银行收款高于这个数,
要小心了!
企业还需要注意的是:公对公、公对私大额转账也会被重点监控!
简单来说,9种情况企业容易被盯上!
当然,并不是所有的公转私都是不合规的,有8种情况,可以放心大胆的转,具体如下图:
微信、支付宝收付款如何规避风险?
送你5个锦囊!